Imposto de Renda 2024: guia completo, rápido e descomplicado
O que você NÃO pode deixar de saber sobre o Imposto de Renda 2024
- O prazo para entregar a declaração do Imposto de Renda 2024 vai de 15 de março a 31 de maio.
- A Receita Federal já anunciou as novas regras de declaração para o Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) deste ano. A principal, aliás, é a ampliação do limite de isenção. Além disso, houve mudança nos critérios de obrigatoriedade de entrega e também nas fichas da declaração.
- Veja a lista com os documentos necessários para fazer sua declaração.
- Recomendada pela Receita, a declaração pré-preenchida exige uma conta no gov.br. Veja como fazer a sua.
- O Programa Gerador da Declaração (PGD) do Imposto de Renda Pessoa Física já está disponível. Basta baixar e instalar.
Quando começa a declaração do Imposto de Renda 2024
O prazo de entrega da declaração do Imposto de Renda (IR) de 2024 começou no dia 15 de março e termina no dia 31 de maio.
Mas o que acontece se não declarar o IR? Os contribuintes que estiverem obrigados a declarar e não o fizerem, estão sujeitos à multa mínima de R$ 165,74 até 20% do imposto devido. Além disso, podem ter problemas com o CPF (Cadastro de Pessoa Física). Portanto, fique atento ao prazo!
Onde baixar o programa da declaração?
Baixe e instale o Programa Gerador da Declaração (PGD) neste link, já disponível no site da Receita Federal.
Quem deve fazer a declaração do IRPF 2024
É muito comum a seguinte dúvida entre os brasileiros: “devo declarar o Imposto de Renda este ano?”. Pois bem, os critérios de obrigatoriedade para declaração já foram divulgados pela Receita e incluem algumas novidades. Fique por dentro de todas as regras estabelecidas nesta reportagem aqui.
Você verá, então:
- Quem está obrigado a declarar o Imposto de Renda
- Quem não precisa declarar o Imposto de Renda
- Quem é MEI precisa declarar o Imposto de Renda?
- Quem teve prejuízo na bolsa de valores precisa declarar?
- Quem recebeu herança está obrigado a declarar o Imposto de Renda?
- Quem recebeu FGTS ou indenização trabalhista precisa declarar?
Como declarar o Imposto de Renda 2024
Está perdido e não sabe por onde começar a declarar? Preparamos dois conteúdos com passo a passo para fazer a declaração.
Veja como declarar passo a passo pelo computador
Saiba como entregar a declaração do IR 2024 pelo celular
Como fica o Imposto de Renda 2024 com a nova isenção?
A Receita Federal anunciou no ano passado, como mudança para o Imposto de Renda 2024, a ampliação do limite de isenção. Assim, a faixa de renda isenta passou de R$ 1.903,98 para R$ 2.112 desde maio de 2023.
A isenção atual para declaração de 2024 é, portanto, feita com base nos rendimentos obtidos no ano-calendário de 2023.
Além disso, a Receita permitiu também uma dedução simplificada mensal de R$ 528 no IRPF 2024. Mas o que isso significa na prática? Pois bem, quem recebe até R$ 2.640 por mês não vai pagar nada de Imposto de Renda. O valor equivale a dois salários mínimos, vigentes em 2023.
Incidência mensal do Imposto de Renda de janeiro a abril de 2023
| Base de cálculo | Alíquota | Dedução |
|---|---|---|
| Até R$ 1.903,98 | – | – |
| De R$ 1.903,99 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 142,80 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15,0% | R$ 354,80 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 636,13 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 869,36 |
Incidência mensal do Imposto de Renda a partir de maio de 2023
| Base de cálculo | Alíquota | Dedução |
|---|---|---|
| Até R$ 2.112,00 | – | – |
| De R$ 2.112,01 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 158,40 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15,0% | R$ 370,40 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 651,73 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 884,96 |
O que mais muda em 2024 no Imposto de Renda?
Quer ficar por dentro de todas as mudanças do Imposto de Renda 2024? Então, confira essa reportagem completa.
Como consultar se está na malha fina?
Se você caiu na malha fina no ano passado ou entregou a declaração em atraso, saiba que ainda pode receber um dos lotes residuais de restituição do Imposto de Renda.
Para saber, portanto, se você tem direito e quando serão disponibilizados os lotes, saiba que a Inteligência Financeira oferece as informações atualizadas sobre esse assunto.
Mas o que muita gente não sabe é que mesmo quem entregou a declaração neste ano já pode estar preso na malha. Para entender como isso acontece, veja estas duas reportagens:
O que é a malha fina do Imposto de Renda
Como saber se estou preso na malha fina?
Declaração pré-preenchida do IR: como funciona
Disponível desde 2022, a opção de iniciar a declaração pré-preenchida é a modalidade mais indicada pela Receita Federal na hora de preencher a declaração do Imposto de Renda 2024.
Nesse sentido, a Receita quer diminuir os erros e a falta de informações que podem fazer com que um contribuinte caia na malha fina.
É por isso que, como já diz o nome, várias fichas da declaração com alguns campos obrigatórios do IR já virão preenchidas com informações, sendo necessária apenas a revisão do contribuinte.
Ou seja, a Receita disponibiliza diretamente de seus sistemas os dados enviados por empresas e organizações públicas e privadas para que o contribuinte pessoa física não precise preencher com o que órgão já tem acesso.
Todos os canais terão essa opção. Dessa forma, o site, os aplicativos para celulares e também o Programa Gerador de Declaração (PGD) para computadores provavelmente iniciarão uma declaração pré-preenchida em 2024.
No entanto, para qualquer das opções é preciso um cadastro no acesso único gov.br. Isto é, se você ainda não tem um, faça já o seu para se adiantar.
Documentos necessários para declarar o Imposto de Renda
Quem quiser se adiantar e deixar tudo pronto para a entrega da declaração, pode começar a separar os documentos necessários para tornar o processo mais simples. Os principais documentos são:
1. Cadastro de Pessoa Física (CPF)
O CPF, ou Cadastro de Pessoa Física, é a chave para a Receita Federal atrelar suas informações como contribuinte com os dados inseridos por outros declarantes, como a empresa onde você trabalha, por exemplo. Caso tenha dependentes a serem declarados, importante ter também o número de CPF de cada um.
2. Declaração do ano anterior
Você sabia que uma cópia da declaração do ano passado pode fazer o preenchimento da declaração de 2024 ser mais rápido e prático? Afinal, isso pode evitar que você esqueça itens já declarados anteriormente e que só precisam de atualização de valores.
Sendo assim, caso use o mesmo computador, fica ainda mais tranquilo: o arquivo já deve estar no lugar certo para a importação.
Se optar pela declaração pré-preenchida (que falamos mais acima), o próprio sistema irá captar dados a partir do que empresas enviaram à Receita. Assim, você terá avançado bastante na hora de declarar o Imposto de Renda 2024.
3. Informe de Rendimentos
Se você é um profissional assalariado ou foi prestador de serviços como pessoa física, o Informe de Rendimento deve ser fornecido pela empresa ou tomador de serviços que fez os pagamentos. Caso tenha trabalhado em mais de uma companhia no ano-calendário de 2023, não se esqueça de solicitar os informes de cada uma.
Agora, se você trabalha como PJ, o documento é fornecido pelo seu contador.
4. Informes dos bancos, corretoras e fintechs em que você tem conta
Isso vale para todas, sem exceção. Além disso, para você que investe, os informes também de corretoras de investimento são essenciais. Essas instituições financeiras devem enviar um documento detalhando saldos, valores aplicados e rendimentos. Geralmente, esse informe pode ser obtido pela internet ou aplicativo da instituição.
5. Comprovantes de aluguel
Você aluga um apartamento ou casa? Não importa se você é o inquilino ou o locatário, é necessário separar os comprovantes do aluguel. Por isso, procure pelo relatório fornecido pela imobiliária responsável pelo imóvel ou, quando não há imobiliária, separe os recibos dos depósitos bancários.
6. Recibos de pagamentos
Reúna todos os recibos das despesas com saúde como planos de saúde, médicos, dentistas, exames, hospitais… E também os de educação, como escolas de Ensino Fundamental, Ensino Médio, Superior, Pós ou Técnico.
Mas, diante dos recibos de pagamentos, é preciso declarar Pix? A Inteligência Financeira tem um conteúdo especial sobre isso, leia aqui.
7. Comprovante de compra e venda de bens
Separe os comprovantes de compra ou venda de imóveis, carros, embarcações e aeronaves. Precisa ter o nome e CPF/CNPJ de quem comprou ou vendeu, valor da venda e informação sobre pagamento ou financiamento, se for o caso, ok?
Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2024
A Inteligência Financeira preparou um conteúdo completo sobre como declarar investimentos.
Mas, caso preferir, clique no tipo de ativo que você investe e saiba o passo a passo para adicioná-lo na sua declaração do IR 2024 (lista em ordem alfabética):
- Ações no Brasil
- Ações no exterior
- BDR
- Bitcoin
- CDB
- Criptomoedas
- ETF
- Fundos de investimento
- Fundos de pensão
- Fundos imobiliários
- Poupança
- Prejuízo com ações
- Previdência privada
- Renda fixa
- Renda variável
- Tesouro Direto
Qual é o calendário da restituição do Imposto de Renda?
Quem declara o Imposto de Renda já torce para poder restituir algum dinheiro, não é mesmo? O melhor de tudo é que a Receita programou o pagamento do primeiro lote de restituição já para o último dia de entrega. Este ano, o calendário de restituição ficou assim:
Calendário da restituição 2024
- 1º lote: 31 de maio
- 2º lote: 28 de junho
- 3º lote: 31 de julho
- 4º lote: 30 de agosto
- 5º lote: 30 de setembro
Como saber se você tem direito à restituição do Imposto de Renda? E quando vai receber?
Quem tem prioridade para receber a restituição do IR?
Quer saber se você faz parte da lista das prioridades legais para ter chance de receber no primeiro lote? Confira o vídeo a seguir:
Descubra como a Receita consegue saber (quase) tudo sobre você
Pois bem, é de impressionar o quanto a Receita Federal sabe sobre cada um de nós. Afinal, ela tem em mãos nossos dados de rendimentos, bens, direitos, dívidas, deduções e até serviços médicos que tivemos atendimento. Mas, então, como esse órgão tem todos esses dados? E como descobre sonegação?
A Inteligência Financeira foi atrás disso e, assim, revela quais são as sete principais fontes de informações para descobrir quase tudo sobre as movimentações financeiras dos contribuintes.
Mudanças para 2025
No dia 6 de fevereiro de 2024, o governo federal publicou uma Medida Provisória (MP) que amplia a isenção do Imposto de Renda para quem recebe até dois salários mínimos. Dessa forma, o contribuinte com rendimento de até R$ 2.824 por mês estará isento da dedução mensal. Para a declaração, a medida implicará no Imposto de Renda 2025, uma vez que implicará no ano-calendário de 2024.
Vamos explicar: de maneira oficial, o limite máximo da alíquota zero é fixado em R$ 2.259,20. Contudo, para garantir a isenção para quem recebe dois salários mínimos (R$ 2.824) haverá um desconto simplificado de R$ 564,80 na renda.
Mas por que esse desconto? Porque ele corresponde à diferença entre o limite da isenção e dois salários mínimos. Assim, retirando da renda de dois salários mínimos o desconto simplificado, resulta-se em uma base de cálculo mensal de R$ 2.259,20. Ou seja, exatamente o limite máximo da faixa de alíquota zero da nova tabela do IR.
Veja detalhes na tabela abaixo:
| Base de Cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir do IR |
| Até R$ 2.259,20 | Zero | Zero |
| De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896 |
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