Como pagar menos Imposto de Renda em 2023 – dentro da lei?
O Imposto de Renda em 2023 é logo ali e você já pode começar a fazer seu planejamento tributário. Ou seja, dentro da legalidade, pesquisar todo o tipo de gasto que pode ser deduzido do IR. Desde 2015, a tabela do Leão não é corrigida e, pelo andar da carruagem, não será também desta vez.
Pelo menos é o que indica o senador eleito Wellington Dias (PT), coordenador do PT responsável pela revisão do orçamento do próximo ano. Ele já declarou que não haverá revisão na tabela em 2023. A afirmação foi feita neste mês, durante entrevista no programa Roda Viva, da TV Cultura.
Então, vamos compreender desde o começo como é a cobrança e, assim, você entenderá mais sobre como pode funcionar o Imposto de Renda em 2023.
Abaixo, você tem a tabela do desconto:
| BASE DE CÁLCULO | ALÍQUOTA | PARCELA A DEDUZIR DO IRPF (R$) |
| Até 1.903,98 | ISENTO | ISENTO |
| De 1.903,99 até 2..826,65 | 7,5% | 142,8 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | 354,8 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5% | 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,5% | 869,36 |
A parcela a deduzir funciona como um gatilho para o cálculo. Portanto, vamos supor que você receba R$ 4 mil. A sua faixa é de 22,5%. Se você fizer as contas, vai chegar à conclusão de que o IR devido neste salário seria de R$ 900. No entanto, a parcela a deduzir é de R$ 636,13. Assim, o valor final de Imposto de Renda ficaria em R$ 263,87.
Por onde eu começo?
Agora vamos ao que interessa. Primeiramente, você precisa checar qual das duas opções de declaração mais se enquadram ao seu perfil: a simplificada ou a completa.
Se você tem dependentes, diversas despesas com educação e, principalmente com saúde – que tem deduções sem limite – além de mais de uma fonte de renda, a mais adequada para você poderá ser a declaração completa.
É porque nesse tipo de declaração, você terá várias alternativas para deduzir – de forma legal – os seus impostos, que é o que veremos mais abaixo.
Por outro lado, se você não tem dependentes, mas possui só uma fonte de renda e poucos gastos com saúde e educação, o modelo mais adequado deverá ser a simplificada.
No entanto, caso tenha alguma dúvida, faça a simulação dos dois cálculos pelo programa da Receita Federal e veja em qual deles você pagará menos impostos.
Quais gastos podem ser debitados do IR?
Além dos gastos com saúde, educação e despesas com dependentes, o que mais posso fazer para pagar menos Imposto de Renda em 2023? Pois bem, veja abaixo outros itens que você pode descontar do IR:
Taxas de corretagem
Os gastos com taxas de corretagem com a Bolsa de Valores durante o ano podem ser abatidos. Na compra e venda de ações, por exemplo, a taxa é descontada do valor final da operação. Por isso, é importante que você guarde todas as notas de corretagem durante o ano.
Gastos com reforma
Os gastos com as reformas na sua casa é outro item que pode ser deduzido. Guarde todas as notas com obras, ampliação e encanamento. Lembre-se, depois de guardar todas as notas por cinco anos. Os gastos são dedutíveis porque a diferença na valorização do imóvel, entre o preço pago e o atualizado, serão cobrados impostos sobre ela, eventualmente, em uma venda futura.
Pai ou mãe como dependente
Pais e mães só podem ser incluídos como dependentes caso tenham tido rendimento inferior a R$ 28.559,70 no ano de 2021. Se o rendimento, fruto de pensão, aposentadoria, recebimento de aluguel, por exemplo, tiver sido maior que esse limite, o dependente é obrigado a fazer a própria declaração, de modo separado.
Pensão alimentícia
A Receita Federal esclarece que os valores recebidos de pensão alimentícia não são mais tributados pelo Imposto de Renda. A decisão do STF de afastar a incidência do IR sobre esses valores, decorrentes do direito de família, foi publicada no dia 23 de agosto, na ADI n° 5422.
Quem nos 5 últimos anos (de 2018 a 2022) apresentou declaração, incluindo esse valor como um rendimento tributável, pode retificar a declaração e fazer o acerto.
Previdência privada
Pense em fazer um plano de previdência privada. Investindo em Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL), você poderá abater em até 12% o valor final da sua renda bruta para o cálculo do IR. Por exemplo, se sua renda anual foi de R$ 80 mil, você poderá deduzir até R$ 9,6 mil.
Investimentos que não cobram IR
Na hora de investir, uma das dúvidas mais comuns são os tipos de impostos e taxas cobradas sobre as aplicações. Um tipo de investimento que vem crescendo no apetite dos poupadores são as Letras de Crédito Imobiliário (LCI) e Letras de Crédito Agrário (LCA). Os dois tipos de aplicações, embora rendam menos de 100% do CDI, não cobram IR.
Outro investimento que também não paga o imposto são os dividendos dos Fundos de Investimento Imobiliários (FIIs) e as vendas de ações em até R$ 20 mil. Os Certificados de Recebíveis Imobiliário e Agronegócio (CRI e CRA) também são isentos. E, por último, uma velha conhecida, mas com mirrados juros, é a caderneta de poupança.
Doações
Se você atua na área beneficente, saiba que você pode abater nos pagamentos de impostos os valores com as doações. Por lei, é permitido direcionar até 6% do imposto devido para projetos sociais, culturais e desportivos aprovados pelo Poder Público.
Casais devem declarar de forma separada ou junta?
Alguns casais têm o hábito de fazer a declaração do IR de forma conjunta por parecer mais prática. Mas quando você coloca na ponta da caneta, é preciso avaliar caso a caso.
De maneira geral, a conjunta é mais vantajosa quando um dos dois tem pouca ou nenhuma renda tributável, ou quando há muitas despesas dedutíveis. Já separada, quando os dois têm renda tributável, ou quando há poucas despesas dedutíveis. Na dúvida, fique de olho no simulador da Receita ao fazer o cálculo.
